审计署对中国化工集团公司（以下简称中国化工）2015年度财务收支情况进行了审计。在肯定中国化工经营成绩的同时，也指出在财务管理、贯彻国家政策、内部决策及廉洁从业等方面存在的问题。中国化工根据审计署的审计决定及审计报告，认真组织整改，进一步健全管理体制、机制，完善内控制度。

一、关于财务管理和会计核算问题的整改情况

（一）关于收入、成本核算不准确的问题，中国化工组织相关企业深入开展自查自纠，规范会计核算，已完成整改。

（二）关于中蓝石化7家子公司未纳入合并范围的问题，相关企业自2016年起已全部纳入合并范围。

（三）关于所属企业竣工项目未结转至固定资产核算问题，相关企业已结转并补提折旧。

二、关于贯彻落实国家重大政策措施的整改情况

（一）关于未制订“去产能”实施方案的问题，中国化工已组织对过剩产能进行了综合分析，制订了“去产能”实施方案，并加快落实，取得了较大进展。

（二）关于法人管理层级压降不到位的问题，中国化工已制订了压缩工作方案，计划用三年时间完成企业法人户数减少20%的目标，管理层级压缩到4级。目前已完成74%的压降目标。

（三）关于未完成低效无效资产清理目标的问题，中国化工加快低效无效资产清理工作，截止5月份已完成65项，2017年底前完成剩余的42项。

（四）关于未完成厂办大集体改革和“三供一业”分离移交的问题，截止2017年5月底，已完成7家厂办大集体改革和34项“三供一业”分离移交，2018年底前完成剩余13家厂办大集体改革及26项“三供一业”分离移交。

（五）关于2015年“两金”压控阶段性目标未按期完成的问题，中国化工积极推进压控措施，截止2016年底应收账款存量压降30.0%，存货存量压降29.3%，全面完成2015-2016两年期压控目标。

三、企业重大决策和内部管理方面的整改情况

（一）关于银行信贷使用材料不规范的问题，相关企业已整改完毕，并进一步加强合规管理。

（二）关于未经集体决策转让下属公司股权的问题，相关企业严格落实“三重一大”决策制度，履行集体决策程序，加强制度执行情况的监督检查。

（三）关于工程投资超概算未重新核定的问题，相关企业严格执行固定资产投资管理办法，做好项目的全过程管理。如有工程项目发生重大变化，重新履行报批程序。

（四）关于未经集体决策违规提供担保、出借资金的问题，严格落实融资担保管理制度，履行集体决策程序，加强监督检查。2017年解除担保，采取有效措施回收资金。

（五）关于所属企业出现减值的问题，系合并报表受限计提减值准备，不影响股东的权利，公司将对有关风险事项保持密切关注。

（六）关于接收2家地方国有企业面临损失风险的问题，坚持“有进有退”，相关企业通过结构调整，已完成转型升级。不符合发展战略的业务，已完成退出。

（七）关于未经集体决策批准所属企业合建办公楼，提供担保、出借资金的问题，相关企业已解除担保，2017年底前回收资金。

（八）关于投资项目未经集体决策存在减值的问题，相关企业通过优化产品结构，推进提质增效，盈利能力大幅提升。加强制度建设，严格履行集体决策程序。

（九）关于所属企业投资项目亏损的问题，相关企业严格执行固定资产投资管理制度，加强技术成熟性、先进性的论证，做好项目的全过程管理。

（十）关于所属企业未经集体决策支付融资及中介费用的问题，相关企业完善重大事项的决策程序，严格履行集体决策原则。

（十一）关于所属企业技改项目亏损的问题，相关企业通过加强管理，盈利能力改善，2017年实现扭亏为盈。

（十二）关于所属企业未经批准建设项目形成损失的问题，相关企业搬迁中充分利用闲置资产，减少投资损失。修订固定资产投资项目管理办法，强化审批流程，加强合规建设。

（十三）关于“拨改贷”参股企业股权清理的问题，相关企业加大股权清理力度，其中出让1家参股企业股权，收回资金3.5亿元。

（十四）关于所属企业未经批准违规转让土地的问题，相关企业严格审批程序，强化合规管理。

（十五）关于所属企业未经集体决策与外部企业成立合资公司的问题，相关企业严格落实“三重一大”决策制度，坚持集体决策程序。

（十六）关于所属企业未经集体决策聘请外部企业增持股权的问题，相关企业修订了“三重一大”决策实施细则，加强过程管控，强化审计监督。

（十七）关于所属企业未经集体决策与外部企业开展进出口贸易的问题，相关企业已完成销售资源整合，建立专业的销售团队，终止与外部企业的合作。

（十八）关于所属企业未经集体决策对外支付咨询费、顾问费的问题，相关企业完善招投标管理办法，严格执行财务管理规定。

（十九）关于所属企业违规出借资金的问题，相关企业已成立清收专项小组，通过法律手段进行追缴，法院已出具执行裁定书。

（二十）关于所属企业违规预付购房款的问题，相关企业已成立清收专项小组，通过法律手段进行追缴。

（二十一）关于所属企业相关人员挪用企业资金的问题，相关企业已收回资金，并加强资金的内控管理。

（二十二）关于会议记录不完整及未按要求建立境外投资监管制度的问题，中国化工已完善会议及相关制度，规范会议记录及归档管理；已制订境外投资管理制度及细则。

（二十三）关于所属企业投资项目建成未通过环保验收的问题，相关企业已于2017年4月取得环保验收批复。

（二十四）关于缺乏统一数据平台等问题，中国化工已制订统一数据平台建设方案，并推进实施，实现数据一体化整合。

四、落实中央八项规定精神及廉洁从业问题的整改情况

（一）关于2名高管人员违规入股外部企业的问题，2人已转让外部企业的全部股权，且不再担任外部企业任何职务。

（二）关于1名领导干部离职离岗后领取报酬的问题，已停发工资，并按规定报告处理。

中国化工集团公司
2017.06.23